Kantoren
Selecteer hier uw regio
Mantelzorger en aangifte inkomstenbelasting
Ben je mantelzorgen en moet u uw aangifte inkomstenbelasting indienen dan zijn er enkele aandachtspunten, in dit artikel helpen wij u verder bij uw aangifte inkomstenbelasting. Wij kunnen ook uw aangifte verzorgen zodat u geen enkele aftrekpost mist.
Welke ziektekosten zijn aftrekbaar als mantelzorger?
Gemaakte zorgkosten van uzelf, uw fiscale partner of uw kinderen (jonger dan 27 jaar) zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Er geldt wel een drempel. Als u zorgkosten hebt betaald voor een ander omdat deze persoon de kosten niet zelf kan betalen dan kun je deze kosten ook in aftrek brengen. Dit geldt met name voor:
- Ouders, broers, zussen die in je huis wonen en die van uw zorg afhankelijk zijn. Deze personen zouden dus zonder uw hulp afhankelijk zijn van een zorginstelling.
- Gehandicapte personen (kinderen, vrienden, etc.) met wie u een gemeenschappelijke huishouding voert en die op uw adres staan ingeschreven (met een handicap) en die langdurige zorg nodig hebben (op grond van de wet langdurige zorg)
Voorwaarden voor aftrek kosten van een mantelzorger
De algemene voorwaarden voor de aftrek van ziektekosten als mantelzorger zijn de volgende:
- De ziektekosten worden niet vergoed via bijvoorbeeld een zorgverzekering (of bijzonder bijstand).
- De zorgkosten vallen niet onder het verplichte eigen risico.
- De zorgaanbieder moet gecontracteerd zijn.
- Noodzakelijke kosten i.v.m. de ziekte zijn aftrekbaar.
- De kosten moeten in het jaar van aftrek zijn betaald (en niet later worden vergoed).
- De kosten van u en uw fiscale partner telt u op. Tevens de kosten voor de andere personen (zie boven).
Drempel ziektekosten bij mantelzorg
Er geldt een drempel voor de ziektekosten aftrek, deze wordt via het aangifte pakket berekend. Bepaalde kosten zijn aftrekbaar, zie deze lijst. De belangrijkste aftrekbare kosten zijn:
- verpleging in ziekenhuis of andere instelling
- kosten tandarts, specialist of fysiotherapie
- medicijnen die door arts zijn voorgeschreven
- steunzolen
- aanpassingen in de woning, auto of fiets
- hogere vervoerskosten
- reiskosten ziekenbezoek
- vervoerskosten arts of ziekenhuis
- dieet (volgens tabel)
- extra gezinshulp (onder voorwaarden)
- extra kleding en beddengoed (vaste bedragen)
Uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis bij mantelzorg
Woont de persoon normaal gesproken in een Wlz instelling maar komt hij of zijn regelmatig bij u wonen en is deze (gehandicapte) persoon 21 jaar of ouder ? Dan mag je de koten die u hiervoor maakt aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Het kan hiebij gaan om extra reiskosten, vervoerskosten of extra kosten door het verblijf bij u thuis. Voor de extra kosten bij u thuis geldt een bedrag van € 12 per dag (2023) (in 2022 €11 per dag). Reiskosten zijn aftrekbaar tegen een tarief van € 0,21 per kilometer (2023) (in 2022 € 0,19). De kosten mogen niet worden vergoed.
Overige adviezen bij mantelzorg.
Er zijn meerdere regelingen en zaken waar u aan kunt denken, de belangrijkste zijn:
- Jonggehandicaptenkorting: deze korting van ruim € 770 kunt u soms toepassen, ongeacht of de Wajong uitkering wordt betaald. Dergelijke uitkeringen gelden vanaf de 18e verjaardag en zijn levenslang.
- Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid: is de persoon ondernemer dan krijg je extra fiscale faciliteiten.
- PGB vergoedingen: soms is er recht op een persoonsgebonden budget (PGB). De inkomsten zijn belast in box 1. Sommige eenmalige vergoedingen zijn belastingvrij.
