Eindejaarstips en aandachtspunten 2021

Eindejaarstips 2021

Ook dit jaar heeft het Register Belastingadviseurs een overzicht van eindejaarstips 2021 en aandachtspunten gemaakt. Doe er voor het einde van dit jaar nog uw voordeel mee!

1. Aftrekposten: het maximale tarief voor alle aftrekposten wordt sinds 2020 afgebouwd. In 2023 is dit nog slechts 37%. Kosten aftrekken (en betalen) in 2021 is fiscaal voordeliger dan in 2022. Hierbij kunt u denken aan studiekosten, giften, hypotheekrente (zie hieronder) en ziektekosten.
2. Voorkomen box 3 heffing: dit kan via een spaargeld B.V. of een zogenaamde OFGR (Open Fonds voor Gemene Rekening).
3. Hypotheekrente optimaliseren: soms is het voordelig om hypotheekrente in 2021 vooruit te betalen (voor 2022). Dit kan voor maximaal 6 maanden.
4. Papieren schenking: als u geld wilt schenken aan uw kinderen maar dit nog niet heeft overgemaakt, dan kunt u onder schulderkenning geld schenken. Over de schuld moet u 6% rente betalen en u moet de schuld notarieel vastleggen.
5. Lijfrente: heeft u een pensioentekort? Dit kunt u aanvullen via een lijfrente. U moet de premie dan wel voor 31 december 2021 storten, hierdoor kunt u de storting nog opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting 2021.  
6. Extra vrijstelling box 3 is er voor groene beleggingen (ruim € 120.000 bij fiscale partners).
7. Boetevrij aflossen: voldoet u een hoge hypotheekrente, overweeg dan om 10% van uw hypotheekschuld boetevrij af te lossen.
8. Boeterente hypotheek: soms is het oversluiten van uw hypotheek voordelig. In 2021 zijn de hypotheekrente en boeterente nog tegen een tarief van 43% aftrekbaar, dit daalt in 2022 tot 40% en in 2023 tot 37%.
9. Belastingvrij schenken aan kinderen (ruim € 6.600) of kleinkinderen (ruim € 3.200). Hiermee bespaart u box 3 heffing en toekomstige erfbelasting.
10. Groen beleggen: als u of uw partner geld in een groenfonds gaat beleggen krijgt u een extra korting. De heffingskorting is 0,7% van de vrijstelling. De extra vrijstelling voor groenbeleggen bedraagt € 60.429 (cijfers 2021), dus voor fiscale partners € 120.858. Besparing is dus al snel zo'n € 1.500 per jaar.
11. Middeling: als uw inkomen sterk schommelt, komt u wellicht in aanmerking voor middeling.